In pensione prima grazie alla previdenza…

Come funziona

Che cosa significa, in concreto? Innanzitutto, è bene ricordare che la pensione anticipata contributiva prevede una riduzione nell’età anagrafica necessaria e un totale di contributi richiesti inferiore rispetto all’anticipata ordinaria. Per poter accedere a questa possibilità sarà necessario avere almeno 64 anni di età e 25 anni di contribuzione, che saliranno a 30 dal 2030. Inoltre, il lavoratore deve aver maturato una rendita pensionistica che sia almeno pari a tre volte l’assegno sociale, che nel 2024 era pari a 534,41 euro.

A partire da quest’anno, gli iscritti a fondi pensione o a Piani individuali pensionsitici (PIP), avranno la possibilità di sommare la rendita maturata dal proprio fondo pensione (o PIP) a quella prevista dall’INPS per raggiungere gli importi soglia mensili.

Le forme di previdenza complementare dovranno mettere a disposizione una certificazione che attesti l’effettivo valore della rendita mensile. A questo proposito, spetterà a un decreto interministeriale individuare i criteri di computo e le modalità di richiesta e di certificazione della proiezione della rendita.

Una misura per pochi

“La finalità ultima sembra essere quella di agevolare l’uscita anticipata dal mondo del lavoro e non tanto incentivare le adesioni alla previdenza complementare soprattutto dei più giovani”, commenta Michaela Camilleri, responsabile Centro Studi e Ricerche Itinerari Previdenziali, intervistata da Morningstar.

“Peraltro, considerando il plafond massimo sul quale si pagano i contributi e che dà luogo alla pensione (oggi circa 113mila euro), saranno davvero pochi quelli che potranno accedere a questa anticipazione; dovrebbero infatti aver accantonato in previdenza obbligatoria un montante contributivo di oltre 400mila euro, oppure un mix tra obbligatoria e complementare superiore ai 450mila euro”, prosegue Camilleri, che aggiunge: “forse per dare slancio alla previdenza complementare sarebbe stato più utile inserire il discusso nuovo semestre di silenzio-assenso, accompagnato da un’adeguata campagna informativa e dal ripristino del fondo di garanzia per le micro e piccole imprese, e/o modificare la tassazione o quanto meno ridurla”.

Troppo poco per rilanciare la previdenza complementare

Per la prima volta, comunque, il pubblico e il privato si uniscono in ambito pensionistico. Questo provvedimento, almeno a livello teorico, rende ancora più conveniente l’adesione a un fondo pensione o a un PIP, strumenti che comunque già godevano di almeno due vantaggi importanti: la deducibilità dei contributi versati dal reddito dichiarato che riducono il reddito imponibile e garantiscono un risparmio sull’IRPEF (l’importo massimo annuale che si può dedurre è di 5164,27 euro) e l’imposta sostitutiva sulle rendite più bassa rispetto a quella ordinaria.

Il sistema prevede infatti un’aliquota agevolata sui rendimenti – 20% contro il 26% ordinario – e una sulle rendite del 15% che, dopo i 15 anni di versamenti, diminuisce dello 0,3% per ogni anno successivo, fino al limite massimo di riduzione pari a 6 punti percentuali: con 35 anni di partecipazione l’aliquota scende quindi al 9%. Questo tasso è notevolmente inferiore rispetto alle aliquote IRPEF applicate alle prestazioni pensionistiche tradizionali, che possono raggiungere un massimo del 43%.

Tuttavia, secondo Michaela Camilleri, per dare un vero slancio alle adesioni, “si potrebbe passare, come avviene in altri Paesi, all’esenzione sui rendimenti o almeno riportare la tassazione all’11% com’era in passato. Anche la revisione della soglia per la deducibilità dei contributi, fermo al 2007, potrebbe rappresentare un ulteriore incentivo. Da ultimo – dice Camilleri – rivedere il sistema delle rendite che, ad oggi, è piuttosto penalizzante e, infatti, la maggior parte dei lavoratori che può farlo opta per il capitale”.

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